📌 Thông tư mới có hiệu lực từ 1/12/2026
Ngân hàng Nhà nước vừa ban hành Thông tư 50/2026/TT-NHNN, quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của ngân hàng thương mại và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Một trong những điểm đáng chú ý là quy định LDR tối đa 95%, đồng thời xây dựng lộ trình chuyển sang hai chỉ tiêu thanh khoản mới là LCR và NSFR.
💰 LDR 95% có nghĩa gì?
LDR là tỷ lệ giữa dư nợ cho vay và nguồn tiền gửi được xác định theo quy định.
Theo Thông tư 50, ngân hàng phải duy trì LDR không vượt quá 95%. Tuy nhiên, cách tính LDR cũng được điều chỉnh khi bổ sung và khấu trừ một số cấu phần trong mẫu số.
Vì vậy, không nên hiểu đơn giản việc nâng trần LDR đồng nghĩa ngân hàng lập tức có thêm một lượng tiền tương ứng để cho vay.
📊 Từ 1/10/2028, bắt đầu áp dụng LCR và NSFR
LCR phản ánh khả năng ngân hàng sử dụng tài sản thanh khoản chất lượng cao để đáp ứng dòng tiền ra ròng trong 30 ngày.
Trong khi đó, NSFR đo lường mức độ ổn định của nguồn vốn so với nhu cầu vốn ổn định để tài trợ cho tài sản và các khoản mục ngoại bảng.
Theo lộ trình, LCR tối thiểu bắt đầu từ 50% vào 1/10/2028, tăng 10 điểm % mỗi năm và đạt 100% từ 1/10/2033.
NSFR bắt đầu ở 90% từ 1/10/2028, tăng lên 95% năm 2029 và đạt 100% từ 1/10/2030.
🔥 Đạt 100% cả hai chuẩn, có thể không phải tuân thủ LDR 95%
Đây là điểm đáng chú ý nhất.
Ngân hàng áp dụng và duy trì LCR tối thiểu 100% + NSFR tối thiểu 100% sẽ không phải tuân thủ trần LDR 95%, nhưng vẫn phải báo cáo tỷ lệ này.
Các ngân hàng cũng được phép đăng ký áp dụng LCR và NSFR sớm, với điều kiện đáp ứng yêu cầu đánh giá trong 3 tháng liên tiếp và có báo cáo của tổ chức kiểm toán độc lập theo quy định.
⚠️ Được miễn LDR không đồng nghĩa được “thoải mái” cho vay
Cơ chế mới gắn sự linh hoạt về LDR với năng lực thanh khoản và độ ổn định của nguồn vốn.
Ngay cả khi ngân hàng đủ điều kiện miễn, Ngân hàng Nhà nước vẫn có thể yêu cầu tiếp tục tuân thủ LDR nếu kết quả thanh tra, kiểm tra và giám sát cho thấy cần thiết để bảo đảm an toàn.
NHNN cũng có thể áp dụng các giới hạn an toàn chặt hơn mức chung tùy tình hình và mức độ rủi ro của từng ngân hàng.
