💰 Cục Thuế vừa lên tiếng làm rõ thông tin đang gây chú ý liên quan đến trách nhiệm cung cấp thông tin của các ngân hàng phục vụ công tác quản lý thuế.
📌 Theo Cục Thuế, thời gian gần đây xuất hiện thông tin cho rằng Bộ Tài chính đã bỏ đề xuất yêu cầu ngân hàng cung cấp thông tin tài khoản của người nộp thuế trong dự thảo nghị định mới. Tuy nhiên, cơ quan này khẳng định đây là cách hiểu chưa đầy đủ về nội dung dự thảo.
Hiện Dự thảo Nghị định xin ý kiến thẩm định Bộ Tư Pháp, khoản 3 và 7 Điều 61 quy định:
"Điều 61. Nhiệm vụ, quyền hạn của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trực tuyến, tổ chức thẻ quốc tế
…3. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trực tuyến, tổ chức thẻ quốc tế có trách nhiệm cung cấp các thông tin về tài khoản thanh toán của người nộp thuế mở tại ngân hàng cho cơ quan quản lý thuế và phối hợp với cơ quan quản lý thuế khi phát hiện các trường hợp có giao dịch bất thường cần kiểm tra tình trạng tuân thủ thuế".
7. Nội dung, hình thức, phương thức, thời hạn trong việc cung cấp thông tin cho cơ quan quản lý thuế của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán:
a) Nội dung cung cấp thông tin:
a.1) Thông tin theo quy định tại điểm b khoản 2 Điều 40 Luật Quản lý thuế gồm: tên chủ tài khoản, ngày sinh, nơi mở tài khoản, mã số thuế, địa chỉ, quốc gia cư trú, và thông tin định danh hợp pháp khác của chủ tài khoản; số hiệu tài khoản; ngày mở, ngày đóng tài khoản;
a.2) Thông tin, dữ liệu liên quan đến giao dịch của người nộp thuế gồm số lượng, giá trị giao dịch, nội dung giao dịch, thông tin bên chuyển và bên nhận của giao dịch, thông tin về giao dịch trong và ngoài nước của người nộp thuế; số dư tài khoản, số dư cuối kỳ, thu nhập phát sinh từ tài khoản và các thông tin có liên quan khác phục vụ công tác quản lý thuế;
a.3) Thông tin, dữ liệu về chủ sở hữu hưởng lợi, người được ủy quyền, đồng chủ tài khoản, người thụ hưởng và các bên liên quan;
a.4) Thông tin về các giao dịch bất thường, đáng ngờ theo quy định của pháp luật về phòng chống rửa tiền;
a.5) Thông tin theo tiêu chuẩn báo cáo thông tin tài khoản tài chính của đối tượng không cư trú thuế tại Việt Nam và các báo cáo khác phù hợp với tiêu chuẩn của Diễn đàn toàn cầu theo quy định tại Điều 63 Nghị định này.
🏦 Thực tế, trách nhiệm của các tổ chức tín dụng và đơn vị cung ứng dịch vụ thanh toán trong việc cung cấp, kết nối và chia sẻ thông tin cho cơ quan thuế vẫn được giữ nguyên theo quy định của Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15.
📖 Đồng thời, dự thảo cũng kế thừa các quy định đã được áp dụng trước đây tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP về nhiệm vụ, quyền hạn của ngân hàng thương mại và các tổ chức trung gian thanh toán.
⚖️ Cục Thuế nhấn mạnh, dự thảo nghị định không hề loại bỏ trách nhiệm cung cấp thông tin của ngân hàng như một số thông tin phản ánh. Ngược lại, các quy định này tiếp tục được duy trì để bảo đảm thực thi đúng Luật Quản lý thuế.
🔍 Việc chia sẻ thông tin giữa ngân hàng và cơ quan thuế nhằm nâng cao hiệu quả quản lý thuế, đảm bảo công bằng trong thực hiện nghĩa vụ thuế, đồng thời góp phần ngăn ngừa gian lận và hạn chế thất thu ngân sách Nhà nước theo đúng quy định pháp luật.
Thông tin tham khảo từ Báo Điện tử Chính phủ
